מה זה נקודת זיכוי?
נקודת זיכוי היא הפחתה ישירה מסכום המס שחייבים לשלם. כל נקודת זיכוי שווה 242 ₪ לחודש (2,904 ₪ לשנה, נכון ל-2026). היא מפחיתה את המס שקל בשקל — לא את ההכנסה.
נקודות בסיסיות — כולם מקבלים
- תושב ישראל: 2.25 נקודות (גברים) / 2.75 נקודות (נשים)
- שווי שנתי: כ-6,534-7,986 ₪ הפחתת מס
נקודות זיכוי לפי מצב אישי
| קריטריון | נקודות נוספות | תקופה |
|---|---|---|
| אישה | 0.5 | תמיד |
| ילד בגיל 0-5 | 2.5 (אם) / 2.5 (אב) | לכל ילד |
| ילד בגיל 6-17 | 1.0 | לכל ילד |
| ילד בגיל 18 | 0.5 | שנה אחת |
| עולה חדש | 3.0 + 1.5 | 18 חודשים + 12 חודשים |
| חייל משוחרר | 2.0 | 36 חודשים |
| תואר אקדמי ראשון | 1.0 | שנת סיום + 1 |
| תואר שני | 0.5 | שנת סיום + 1 |
| הורה יחיד | 1.0 | תמיד |
| ישוב מזכה | 0.5-2.0 | לפי אזור |
חישוב מעשי
עצמאית, אם לשני ילדים (גיל 3 וגיל 8), גרה בישוב מזכה (1 נקודה):
- בסיס: 2.75 נקודות
- ילד גיל 3: 2.5 נקודות
- ילד גיל 8: 1.0 נקודה
- ישוב מזכה: 1.0 נקודה
- סה"כ: 7.25 נקודות × 2,904 ₪ = 21,054 ₪ הפחתת מס בשנה!
נקודות שאנשים מפספסים
- תואר אקדמי: רבים לא יודעים שמגיע להם בשנת הסיום
- ישוב מזכה: בדקו אם הישוב שלכם ברשימה
- ילדים של אבות: מ-2017, גם אבות זכאים לנקודות על ילדים קטנים
- שירות צבאי/לאומי: 2 נקודות למשך 3 שנים אחרי שחרור
איך מנצלים?
- שכירים: ודאו שטופס 101 מעודכן אצל המעסיק
- עצמאים: רואה חשבון מחשב את הנקודות בדוח השנתי
- חשוב: נקודות זיכוי לא "נגמרות" — אי אפשר לצבור ולהעביר לשנה הבאה
שאלות נפוצות
מה אם המס נמוך מנקודות הזיכוי?
אם נקודות הזיכוי גבוהות מהמס — לא משלמים מס כלל. אבל ההפרש לא מוחזר.
האם נקודות זיכוי מפחיתות ביטוח לאומי?
לא. נקודות זיכוי מפחיתות רק מס הכנסה. ביטוח לאומי מחושב בנפרד.
הבהרה חשובה: המידע באתר זה נועד לצרכי מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מקצועי, משפטי או חשבונאי. אין לראות בתוכן זה תחליף להתייעצות עם רואה חשבון מוסמך או יועץ מס. לפני כל פעולה עסקית או החלטה הקשורה למיסוי, מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע מוסמך.
מנהלים חשבונות?
EasyBooks מפשט את הנהלת החשבונות שלכם — הפקת חשבוניות, מעקב הוצאות, ו-Ebbie, העוזר החכם שעושה את זה בשבילכם בוואטסאפ.
התחילו בחינם
